Физлицо, ИП или самозанятый — что выгоднее?

При сотрудничестве со страховыми маркетплейсами важно выбрать оптимальную форму деятельности. От этого зависят налоги, условия выплат и размер КВ.

Сравнение форм

	Физлицо	Самозанятый (НПД)	ИП (УСН 6%)
Налог	НДФЛ 13%	4–6%	6%
Отчётность	Нет	Автоматически в «Мой налог»	Декларация 1 раз/год
Лимит дохода	—	2,4 млн ₽/год	—
КВ на АгентБрокер	Стандартное	Повышенное	Повышенное
Скорость выплат	Стандартная	Быстрые выплаты	Быстрые выплаты

Самозанятый (НПД)

Оптимальный вариант для большинства партнёров.

Налог:

• 4% — с дохода от физических лиц
• 6% — с дохода от юридических лиц и ИП

Преимущества:

• Минимальный налог
• Нет отчётности — налог считается автоматически в приложении «Мой налог»
• Налоговый вычет 10 000 ₽ (снижает ставку с 4% до 3% и с 6% до 4%)
• На АгентБрокер — повышенное КВ и быстрые выплаты

Ограничения:

• Годовой доход не более 2,4 млн ₽

Рекомендуем

Если ваш годовой доход менее 2,4 млн ₽ — самозанятость наиболее выгодна. Как стать самозанятым →

ИП на УСН

Подходит партнёрам с доходом свыше 2,4 млн ₽ в год или тем, кто привлекает партнёров в свою сеть.

Налог:

• 6% от дохода (УСН «Доходы») — самый простой вариант
• 15% от прибыли (УСН «Доходы минус расходы») — если есть существенные расходы

Преимущества:

• Нет лимита по доходу
• Можно привлекать партнёров в сеть и вычитать их вознаграждение как расход
• На АгентБрокер — повышенное КВ и быстрые выплаты

Ограничения:

• Декларация раз в год

Физическое лицо

Самая простая форма, но менее выгодная.

Налог:

• НДФЛ 13% — удерживается при выплате

Особенности:

• Обязательная регистрация с паспортом, СНИЛС, ИНН
• Верификация личности через селфи с паспортом
• Не нужно следить за отчётностью

Ограничения:

• Самый высокий налог (13% vs 4–6%)
• Стандартные условия КВ (без повышения)
• Стандартные сроки выплат

Что выбрать

Ситуация	Рекомендация
Доход до 2,4 млн ₽/год	Самозанятый — минимум налогов, быстрые выплаты
Доход свыше 2,4 млн ₽/год	ИП на УСН 6% — нет лимита
Есть партнёрская сеть	ИП на УСН — можно учитывать расходы
Пробуете, не хотите регистрироваться	Физлицо — но переплата на налогах